Május 20-án, kedden éjfélkor lejár a határidő

Összeszedtük, mire kell figyelni az szja-bevallásnál

Fotó: Bencze-Kiss Kata

2025. május 16. Május 20-án éjfélkor lejár a személyi jövedelemadó bevallásának határideje. Az adóhatóság ugyan a többségnek elkészítette a bevallás tervezetét, de fontos, hogy mindenki átnézze, és ha szükséges, kiegészítse. Ne felejtsünk el rendelkezni az adónk 1+1 százalékáról sem, így számunkra fontos célokra is juthat a befizetett adónkból!

Már csak napok vannak hátra május 20-ig, a személyi jövedelemadó bevallásának végső határidejéig. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) idén is több mint 5,6 millió adózónak készítette el az szja-bevallási tervezetét, amit a NAV eSZJA-oldalán nézhetnek meg azok, akik regisztráltak az Ügyfélkapu+-ra vagy a DÁP-ra. Számítógépen, okostelefonon és tableten is megtekinthető, szükség esetén módosítható is az szja-bevallási tervezet. Aki egyetért a dokumentum adataival, néhány kattintással jóvá is tudja hagyni. A NAV közleménye szerint május 14-ig csaknem 2 millió szja-bevallás érkezett be, de még sokaknak lehet teendője.

Van, akinek nem lesz automatikusan bevallása?

Az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak, a mezőgazdasági őstermelőknek, és az áfafizetésre kötelezettek magánszemélyeknek a tevékenységükből származó jövedelmi, illetve az adóhivatali nyilvántartásokban nem szereplő adatokkal kell kiegészíteniük bevallási tervezetüket. Az ő esetükben továbbra is önállóan kell benyújtani a bevallást, hiszen a számukra készített tervezetek nem válnak automatikusan bevallássá, de segítségül szolgálnak annak elkészítéséhez.

Mire kell figyelni?

A magánszemélyeknek is lehetnek olyan jövedelmeik, amikkel mindenképpen ki kell egészíteniük a NAV tervezetét. A bevallási tervezet ugyanis csak azokat a bevételi-, jövedelmi adatokat tartalmazza, amelyek a NAV rendelkezésére állnak a munkáltatók és kifizetők bevallásai, adatszolgáltatása révén. Ha a magánszemély jogosult valamelyik adókedvezményre (például első házasok kedvezménye, személyi kedvezmény, családi adókedvezmény), de év közben nem kérte a munkáltatótól, kifizetőtől annak érvényesítését, akkor azzal kiegészítheti a tervezetet.

A tervezetet okvetlenül ki kell egészíteni az olyan jövedelmekkel és azok adójával, amelyekről a tervezet nem tartalmaz adatot, ugyanakkor a magánszemély információval rendelkezik róla. Ilyen lehet például az ingatlan-bérbeadás jövedelme, az ingó- és ingatlanértékesítés, vagy a tőzsdei ügyletek jövedelme. De a külföldről érkezett pénz sem jelenik meg a tervezetben. Külön odafigyelést igényel a külföldről érkezett osztalék- és tőkejövedelmek helyes kategóriába sorolása. (Mi számít kamatnak, osztaléknak, árfolyamnyereségnek vagy ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek.) A külföldi kamatjövedelmek utáni 13 százalékos szociális hozzájárulási adót is kell fizetni. (A szocho fizetési kötelezettségről részletesen korábban itt írtunk.)

Szem előtt kell tartani azt is, hogy a tervezet sokat segít a bevallásban, de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem. Éppen ezért fontos, hogy mindenki ellenőrizze az adatokat. Ha ugyanis nem módosítunk, május 20. után akkor is automatikusan ez lesz a hivatalos bevallásunk, ha nem jók az adatok.

Adókedvezmények

Az adóbevallásban lehet érvényesíteni a családi adókedvezményt is. Érdemes ellenőrizni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy minden pontosan szerepel a tervezetben. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vérszerinti, eltartott gyermekre is. Ha tavaly a gyerek leérettségizett, és már nem jár utána családi pótlék, akkor kérdés, hogy a családi adókedvezményt helyesen vettük-e igénybe. (Erről részletesen itt írtunk.) Ezt is most ellenőrizhetjük. A négy- vagy többgyermekes anyák is most élhetnek a 2020 januárjától érvényesíthető adómentességgel, ha ezt eddig nem tették. A 25 éven aluliak is érvényesíthetik az adókedvezményt, ha ezt korábban nem tették, akárcsak az első házasok és a 30 év alatti anyák.

A kiemelt betegségek után járó kedvezmény összege jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összege, azaz 2024-ban havi 88.900 forint. Ha valaki egész évben jogosult, akkor a teljes évre 1.066.800 forinttal csökkenthető az összevont adóalap. Adóban kifejezve ez havi 13.335 forintot, éves szinten 160.020 forintot jelent. Ezt a személyi kedvezményt az veheti igénybe, aki a súlyos fogyatékosságnak minősülő betegségekről szóló 335/2009. (XII. 29.) Korm. rendeletben felsorolt betegségben szenved, továbbá, aki rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesül.

A személyi kedvezmény utólag, az éves adóbevallásban is érvényesíthető, például ha megbízási szerződés alapján csak néhány alkalommal szerzett jövedelmet valaki az adóévben, és az adóelőlegből a kifizető nem érvényesítette a kedvezményt. A kedvezmény nem csak azokra a hónapokra jár, amelyekben valaki munkaviszonnyal rendelkezett. Ez azt jelenti, hogy a kedvezmény akkor is érvényesíthető, ha a munkaviszony nem áll fenn a teljes évben, feltéve, ha valaki rendelkezik annyi összevont adóalapba tartozó jövedelmet terhelő adóval, amivel szemben az egész éves kedvezmény érvényesíthető.

Adójóváírások

Akik önkéntes pénztárba (önkéntes egészségpénztár, önkéntes nyugdíjpénztár), nyugdíjbiztosításra vagy NYESZ-re (Nyugdíj-előtakarékossági számla) fizettek be, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető.

Külföldi biztosítóval kötött nyugdíjbiztosításra is igénybe lehet venni az adójóváírást, ha az adózó rendelkezik a biztosító által kiállított bővített adattartamú igazolással.
Fontos tehát a tervezetet átnézni, és legkésőbb május 20-ig kiegészíteni, módosítani, ugyanis, ha valamilyen jövedelem nem kerül be a bevallásba, akkor az adóellenőrzéskor nemcsak a be nem vallott jövedelem utáni adót kell megfizetni, hanem az adóhiány miatt az adóbírságot és a késedelmi pótlékot is.

Az adó visszaigénylése

Fontos tudni, hogy a visszaigényelt adót a bevallás beérkezésétől, a módosított bevallási tervezet jóváhagyásától, beküldésétől számítva 30 napon belül utalja ki a NAV. A 30 nap számításánál figyelembe kell venni az esetleges postai kézbesítés átfutási idejét is.

A NAV hangsúlyozta: a bevallásban a bankszámlaszámot kell megadni, nem a bankkártyaadatokat. Az adóhatóság nem kér banki adatokat sem a bevallásban, sem sms-ben, sem e-mailben. Az szja-bevallás idején sokasodnak a NAV-ra hivatkozó csalások, amelyek épp az adó-visszatérítése ürügyén kérnek ilyen adatokat.

Ha fizetendő adó is van

Akinek fizetendő adója van, annak legkésőbb május 20-ig meg kell fizetnie. Ezt az online felületen (eSZJA portálon) bankkártyás fizetéssel is megteheti, vagy átutalhatja a NAV számlájára. A közlemény rovatban fel kell tüntetni az adószámot vagy adóazonosító jelet. De a NAV ügyfélszolgálatain POS terminálon keresztüli bankkártyás befizetéssel vagy elektronikus hozzáféréssel, az eBEV portálon történő adószámla lekérdezéshez kapcsolódóan VPOS fizetéssel is lehet teljesíteni. És persze ott a csekkes fizetés is, ehhez a csekket a NAV-tól lehet kérni személyesen vagy telefonon.

Amennyiben az egy összegben történő megfizetés gondot okoz, van lehetőség a bevallásban 12 hónapos pótlékmentes részletfizetést választani. Aki ezt május 20-ig nem teszi meg, utána már nemcsak az adó, hanem a késedelmi pótlék megfizetésével is számolnia kell, ráadásul az 1+1 százalékos nyilatkozata sem lesz érvényes.

Aki a pótlékmentes részletfizetés feltételeinek nem felel meg, de tartozását nem tudja egy összegben vagy az előírt határidőre megfizetni, a részletfizetést, illetve fizetési halasztást külön erre irányuló kérelemben az általános szabályok szerint kérheti a NAV-tól.

Rendelkezzünk adónk 1+1 százalékáról!

A személyi jövedelemadó 1+1 százalékáról is május 20-án éjfélig rendelkezhetünk. Addig kell kiválasztani egy támogatni kívánt civil szervezetet és egy vallási közösséget vagy a Nemzeti Tehetség Programot. Ez csak egy mozdulat, amivel valós segítséget nyújthatunk.

Hosszabb nyitva tartás

A NAV központi ügyfélszolgálatai 2025. május 20-án hosszított nyitvatartással, reggel 8 óra 30 perctől egészen 18 óráig várják az ügyfeleket. A személyes megjelenést választó adózók bármely, az szja-bevalláshoz kapcsolódó kérdésükre választ kaphatnak, átnézhetik, elfogadhatják, módosíthatják a tervezetüket, befizethetik adójukat, segítséget kaphatnak az Ügyfélkapu+-szal kapcsolatos ügyintézéshez is.
Május 20-ig a NAV Infóvonala a 1819 (külföldről +36 (1) 461-1819) szintén rendkívüli nyitvatartással fogadja az általános tájékoztatást kérő telefonokat:

május 16-án (pénteken) 8 óra 30 perctől 16 óráig,
május 17-én (szombaton) 8 óra 30 perctől 13 óra 30 percig,
május 19-én és 20-án (hétfőn és kedden) pedig 8 óra 30 perctől egészen 20 óráig hívható.

A diákok munkavállalásával és adózásával kapcsolatos, 2024-ben érvényes szabályokat részletesen itt foglaltuk össze.

Ebben a cikkünkben írtunk arról, hogy meddig jár a családi pótlék, mekkora a családi adókedvezmény.

Ha ezt hasznosnak találta, lájkolja és kövesse az azénpénzem facebook oldalát, és látogassa meg máskor is közvetlenül honlapunkat!

Szerző: Lovas Judit
Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem