Érdemes kihasználni a kedvezményeket

Nem várhatunk tovább, ha pénzt akarunk az államtól

Fotó: clipart.com

2024. december 18. Már csak napok vannak hátra a 2024-es évből, így nem halogathatjuk tovább a megtakarítási döntést, ha adót spórolnánk vagy éppen pénzt szereznénk vissza az államtól. Idén utoljára úszható meg várakozási idő nélkül a szocho-fizetés a TBSZ számlával, az szja-ból pedig 20 százalékot visszakaphatunk, ha nyugdíjra vagy egészségre teszünk félre.

Minden évben újraindul az adóoptimalizációs számláló, a kedvezmények ugyanis naptári évre szólnak. Az év végéig már csak napok vannak hátra a lehetőségek kihasználására. Érdemes tehát átgondolni, mennyi adót tudunk megspórolni a megtakarításainkkal. A személyi jövedelemadóból (szja) adójóváírást kaphatunk a nyugdíjcélú és egészségcélú megtakarításainkra is.

Ehhez fontos tudni, hogy pontosan mennyit adózunk. A családi adókedvezménynek (ennek 2024-ben aktuális összegéről itt írtunk) köszönhetően ugyanis sokan nem is fizetnek személyi jövedelemadót, így számukra ez a lehetőség nem jelent további adóelőnyt.

Mennyit lehet visszaigényelni?

Az önkéntes nyugdíjpénztárakba befizetett összeg 20 százalékát, legfeljebb évi 150 ezer forintot lehet az szja-ból visszaigényelni, amit 750 ezer forintos befizetéssel lehet teljesen kihasználni. Ekkora összeget (még ha ez nagyon is jól jönne az aktív kor utáni években) nem mindenki engedheti meg magának, de kisebb összeggel is érdemes megkezdeni az öngondoskodást a nyugdíjas évekre.

Adókedvezményes megtakarítások
Megnevezés	Kedvezmény (%)	Korlát (ezer Ft)	Szükséges befizetés (ezer Ft)*
Önkéntes pénztár**	20	150	750
Nyugdíjelőtakarékossági számla (NYESZ)	20	100	500
Nyugdíjbiztosítás	20	130	650
Együttesen		280	1400
* A maximális kedvezmény kihasználásához
** Egyéni befizetésre együttesen a nyugdíj- és az egészségpénztárakban, utóbbinál a pénz két évre lekötése további 10%-os adóelőnyt hozhat

Forrás: Azénpénzem.hu gyűjtés

Annak különösen érdemes feltöltenie a nyugdíjpénztári megtakarítását, aki jövőre élne azzal a lehetőséggel, hogy a nyugdíjra félretett pénzét ingatlancélra használja. Mint megírtuk, a kormány minden áron életet akar lehelni a gazdaságba, az ingatlanpiac pörgetésére pedig az egyik ötlete az volt, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításokat csatornázza ide. Ezért 2025. január 1-jétől december 31-ig az itt tartott nyugdíjpénzt szinte minden lakáscélra fel lehet használni. A most befizetett összeget azonban már nem lehet erre elkölteni, ugyanis csak a 2024. szeptember 30-i egyenleg erejéig lehet költeni. Ugyanakkor, ha valaki most befizet, akkor legalább marad is némi pénze a nyugdíjas évekre, és megkapja a megszokott 20 százalékos adójóváírást rá.

Az egészségpénztár is fontos

Az önkéntes egészségpénztárakba befizetett pénznek ugyancsak a 20 százalékát (maximum 150 ezer forintot) lehet visszaigényelni az adóból, de a kétfajta pénztár után együttesen él a 150 ezer forintos korlát. Az egészségpénztárakban is akár éveken át lehet gyűjtögetni a pénzt, de azonnal el is költhető. Mivel az egész család (szülők, nagyszülők, gyerekek) szükségleteinek fedezésére használható akár egyetlen egészség- és önsegélyező pénztári tagság, szinte kizárt, hogy – még a létező megkötések mellett is – ne lehetne az amúgy is szükséges költségeket így fedezni. További 10 százalékos adójóváírás jár az egészségpénztárban arra az összegre is, amit 2 évre lekötünk.

Ugyancsak 20 százalékos, évi legfeljebb 100 ezer forintos adójóváírás jár a nyugdíj-előtakarékossági számlára (NYESZ) befizetett megtakarítás után. A nyugdíjbiztosításra is 20 százalék az adókedvezmény, de évi legfeljebb 130 ezer forint, amit 650 ezer forint befizetésével lehet maximálni.

Az állam az eddig felsorolt kedvezményekre (egészség- és nyugdíjpénztár, NYESZ és nyugdíjbiztosítás) 280 ezer forintos korlátot állított fel, vagyis a többféle befizetés után összesen ennyi lehet az adókedvezmény. Az adójóváírásokat az öngondoskodási formába utalja az állam, így az a megtakarításokat hizlalja. A maximumot 1,4 millió forintos éves megtakarítással lehet visszaigényelni. Ehhez persze be is kell fizetni 280 ezer forint szja-t.

A TBSZ tündöklése

Az év végén érdemes azon elgondolkodni, hogy ha valaki egyébként is lekötné vagy befektetné a megtakarítását, akkor azt Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) tegye. Ezzel ugyanis megspórolható a befektetések hozamán vagy a kamaton elért 15 százalékos adó, ráadásul a tavaly júliustól bevezetett, megtakarításokat sújtó szociális hozzájárulási adó (szocho) is megúszható, ugyanis nem kell megfizetni a TBSZ számlán elért jövedelem után.

Most az év végén különösen aktuális a TBSZ megnyitása, hiszen a számlanyitás éve a gyűjtőév, és az azt követő 5. naptári év végén adómentes a keletkezett jövedelem. A gyűjtőév így valójában csak néhány napot jelent. Aki még nem tudja, mennyi időre fektetné be a pénzét, annak is érdemes a TBSZ-en elgondolkodnia.

A számlanyitási év utolsó napja után már nem lehet több pénzt befizetni, a befektetések azonban a számlán belül tetszőlegesen átcsoportosíthatóak. A nyitási évet (befizetési időszak) követő lekötési időszak 5 évének elteltével pedig a hozamokkal együtt adó- és járulékmentesen felvehető a teljes megtakarítás. A pénzhez előbb is hozzá lehet férni, azonban érdemes legalább a 3 éves lekötési időszak végéig várni, hiszen ekkorra már 10 százalékra csökken a pénz felvétele után a hozamra fizetendő, addig 15 százalékos kamatadó. Vagyis a TBSZ nem korlátozza a megtakarításhoz való hozzáférést. A harmadik év végén részlegesen is ki lehet vonni a pénzt a számláról, a fennmaradó megtakarítás pedig továbbra is tartós lekötésben marad (részmeghosszabbítás).

Kiskapu bezárása

A szocho tavaly nyári bevezetésekor úgy „sikerült” megfogalmazni a jogszabályt (soha nem lehet tudni, hogy akarva vagy pancser módon), hogy ha valaki TBSZ számlát nyit, és ott nyereséget ér el, akkor sem kellett (kell) szochot fizetnie, ha egyébként a kamatadó kedvezményre jogosító idő előtt kivonja onnan a pénzét. Vagyis ebben a megtakarítási formában elért hozam az első pillanattól kezdve szocho-mentes. Nem véletlenül lett hirtelen olyan népszerű. A megtakarításokra kivetett szocho bevezetése óta mind a TBSZ számlák számában, mind pedig az azon tartott megtakarítások összegében drasztikus növekedés volt megfigyelhető. Az intézkedés bevezetése óta a TBSZ számlák száma közel 100 ezerrel nőtt, ami mintegy 40 százalékos bővülésnek felel meg. Ezzel mára a TBSZ számlák száma idén szeptember végére megközelítette a 360 ezer darabot, míg a számlákon tartott megtakarítások piaci értéke 2.100 milliárd forintos emelkedést követően 5.400 milliárd forint körül alakult.

Változás

Csakhogy januártól változás lesz. Nagy Márton, nemzetgazdasági miniszter ősszel nagy dérrel-dúrral bejelentette, hogy bezárják a „kiskaput”. Az új szabályok szerint 2025-től a TBSZ 3 éven belüli megszüntetése esetén 13 százalékos, 3-5 év közötti megszüntetése esetén 8 százalékos szochot kell fizetni, 5 év után viszont megmarad a szocho-mentesség.

Viszont aki még idén, 2024. december 31-ig nyit TBSZ-t, arra a kedvezőbb szabályozás vonatkozik. Vagyis nem kell egyáltalán szocho-t fizetnie, bármikor is szünteti meg a számlát.

Aki tehát ki akarja használni az állam által nyújtott kedvezményeket, annak érdemes még az év végéig lépnie. Lehetőleg minél hamarabb, mert az ünnepek és az év vége miatt jellemzően korlátos az ügyfélszolgálatok nyitva tartása.

Ha ezt hasznosnak találta, lájkolja és kövesse az azénpénzem Facebook oldalát, és látogassa meg máskor is közvetlenül honlapunkat!

Szerző: Lovas Judit
Címkék: adókedvezmény, önkéntes nyugdíjpénztár, önkéntes egészségpénztár, TBSZ, NYESZ, nyugdíjbiztosítás, cafeteria, szocho