Véghajrába érkezett az adóoptimalizáció

Eljött az utolsó pillanat, hogy pénzt szerezzünk az államtól

Fotó: clipart.com

2025. december 17. Nem érdemes tovább halogatni, ha valaki pénzt szerezne vissza az államtól a megtakarításai után, vagy adót spórolna a befektetésein. Már csak napok vannak hátra az évből, így igyekezni kell, ha egészségre vagy nyugdíjra tennénk félre, hiszen a befektetett összeg 20 százaléka visszajár a személyi jövedelemadóból. A most indított TBSZ számlán pedig 5 év múlva adómentesen vehetjük fel a hozamot.

Az adókedvezmények naptári évre szólnak, így minden évben újraindul az adóoptimalizációs számláló. Már csak néhány nap van hátra az év végégig, érdemes tehát még most átgondolni, mennyi adót tudunk megspórolni a megtakarításainkkal, és ennek megfelelően elutalni a megfelelő összeget. A személyi jövedelemadóból (szja) adójóváírást kaphatunk a nyugdíjcélú és egészségcélú megtakarításainkra.

Az szja-kedvezményeket a befizetett adóból igényelhetjük vissza, fontos tehát tudni, pontosan mennyit adózunk. A családi adókedvezménynek (ennek 2025-ben aktuális összegéről itt írtunk) köszönhetően ugyanis sokan nem is fizetnek személyi jövedelemadót, így számukra ez a lehetőség nem jelent további adóelőnyt. Ráadásul idén októbertől a három gyermeket nevelő anyáknak nem kell személyi jövedelemadót fizetniük a törvényben meghatározott, munkával megszerzett jövedelmeik után. Ugyanakkor 9 hónap alatt keletkezhetett annyi adójuk, ami után igénybe tudják venni az adó-visszatérítést, ráadásul azt is figyelembe kell venni, hogy az anyák adómentessége csak a munkajellegű jövedelmek után jár, így ezen felül (például lakáskiadás) is keletkezhet bevételük és adójuk, ami után a kedvezmény igénybe vehető.

Ezt azért is fontos tudni, mert jövőre már a 40 évesnél fiatalabb kétgyermekes anyáknak sem kell szja-t fizetniük a bérjellegű jövedelmek után, és később még tovább nő az szja-mentes jövedelmet igénybe vehetők köre.

Mennyit lehet visszaigényelni?

Az önkéntes nyugdíjpénztárakba befizetett összeg 20 százalékát, legfeljebb évi 150 ezer forintot lehet az szja-ból visszaigényelni, amit 750 ezer forintos befizetéssel lehet teljesen kihasználni. Ekkora összeget (még ha ez nagyon is jól jönne az aktív kor utáni években) nem mindenki engedheti meg magának, de kisebb összeggel is érdemes megkezdeni az öngondoskodást a nyugdíjas évekre.

Adókedvezményes megtakarítások
Megnevezés	Kedvezmény (%)	Korlát (ezer Ft)	Szükséges befizetés (ezer Ft)*
Önkéntes pénztár**	20	150	750
Nyugdíjelőtakarékossági számla (NYESZ)	20	100	500
Nyugdíjbiztosítás	20	130	650
Együttesen		280	1400
* A maximális kedvezmény kihasználásához
** Egyéni befizetésre együttesen a nyugdíj- és az egészségpénztárakban, utóbbinál a pénz két évre lekötése további 10%-os adóelőnyt hozhat

Forrás: Azénpénzem.hu gyűjtés

Fontos tudni, hogy idén még lehetőség van arra, hogy a nyugdíjpénztárban megtakarított összeget (annak tavaly szeptember végi egyenlegét) lakáscélra költsük. Ezt év végéig kérhetjük, ezért célszerű lehet – az adókedvezmény kihasználása mellett – akár visszatölteni az így elköltött összeget.

Az egészségpénztár is fontos

Az önkéntes egészségpénztárakba befizetett pénznek ugyancsak a 20 százalékát (maximum 150 ezer forintot) lehet visszaigényelni az adóból, de a kétfajta pénztár után együttesen él a 150 ezer forintos korlát. Az egészségpénztárakban is akár éveken át lehet gyűjtögetni a pénzt, de azonnal el is költhető. Mivel az egész család (szülők, nagyszülők, gyerekek) szükségleteinek fedezésére használható akár egyetlen egészség- és önsegélyező pénztári tagság, szinte kizárt, hogy – még a létező megkötések mellett is – ne lehetne az amúgy is szükséges költségeket így fedezni. További 10 százalékos adójóváírás jár az egészségpénztárban arra az összegre is, amit 2 évre lekötünk.

Ugyancsak 20 százalékos, évi legfeljebb 100 ezer forintos adójóváírás jár a nyugdíj-előtakarékossági számlára (NYESZ) befizetett megtakarítás után. A nyugdíjbiztosításra is 20 százalék az adókedvezmény, de évi legfeljebb 130 ezer forint, amit 650 ezer forint befizetésével lehet maximálni.

Az állam az eddig felsorolt kedvezményekre (egészség- és nyugdíjpénztár, NYESZ és nyugdíjbiztosítás) 280 ezer forintos korlátot állított fel, vagyis a többféle befizetés után összesen ennyi lehet az adókedvezmény. Az adójóváírásokat az öngondoskodási formába utalja az állam, így az a megtakarításokat hizlalja. A maximumot 1,4 millió forintos éves megtakarítással lehet visszaigényelni. Ehhez persze be is kell fizetni 280 ezer forint szja-t.

Megugrott a TBSZ népszerűsége

Sokan az év vége előtt buzdulnak fel, hogy megtakarításukat Tartós Befektetési Számlára (TBSZ) tegyék. Ennek oka, hogy a nulladik, befizetési év (gyűjtőév) így lerövidíthető (tulajdonképpen a most nyitandó számlák esetében csak néhány nap).

TBSZ számlán megspórolható a befektetések hozamán vagy a kamaton elért 15 százalékos adó, ráadásul a 2023. júliustól bevezetett, megtakarításokat sújtó szociális hozzájárulási adó (szocho) is megúszható, ugyanis nem kell megfizetni a TBSZ számlán elért jövedelem után. Ehhez a számlanyitás évét követő 5. naptári év végéig itt kell tartani a megtakarítást. Aki még nem tudja, mennyi időre fektetné be a pénzét, annak is érdemes a TBSZ-en elgondolkodnia.

A számlanyitási év utolsó napja után már nem lehet több pénzt befizetni, a befektetések azonban a számlán belül tetszőlegesen átcsoportosíthatóak. A nyitási évet (befizetési időszak) követő lekötési időszak 5 évének elteltével pedig a hozamokkal együtt adó- és járulékmentesen felvehető a teljes megtakarítás. A pénzhez előbb is hozzá lehet férni, azonban érdemes legalább a 3 éves lekötési időszak végéig várni, hiszen ekkorra már 10 százalékra csökken a pénz felvétele után a hozamra fizetendő, addig 15 százalékos kamatadó. Vagyis a TBSZ nem korlátozza a megtakarításhoz való hozzáférést. A harmadik év végén részlegesen is ki lehet vonni a pénzt a számláról, a fennmaradó megtakarítás pedig továbbra is tartós lekötésben marad (részmeghosszabbítás).

Fontos tudni, hogy 2025-től a TBSZ 3 éven belüli megszüntetése esetén 13 százalékos, 3-5 év közötti megszüntetése esetén 8 százalékos szochot kell fizetni, 5 év után viszont megmarad a szocho-mentesség.

Aki tehát ki akarja használni az állam által nyújtott kedvezményeket, annak érdemes még az év végéig lépnie. Lehetőleg minél hamarabb, mert az ünnepek és az év vége miatt jellemzően korlátos az ügyfélszolgálatok nyitva tartása. A nyugdíj- és egészségpénztárak a saját honlapjukon felhívják a figyelmet arra, hogy meddig kell beérkeznie a befizetéseknek, hogy a 2025-ös adó-visszatérítéssel élni tudjon a tag.

Az önkéntes nyugdíjpénztárak korábbi években elért hozamairól itt tájékozódhat.

Az egészségpénztárakról legutóbb itt írtunk.

Itt kalkulálhatja, hogy havi befizetéséből a különböző egészségpénztárakban évente mennyit írnak jóvá.

Ebben a cikkben foglaltuk össze, mit kell tudni az anyák adómentességéről.

A családi pótlék és a családi adókedvezmény havi összege itt található.