Folyamatosan pásztázza az e-kereskedelmet a NAV

A virtuális piactérben már jobban fülön csíphetők az ügyeskedők

A nagyon kedvező ár gyanús lehet
2023. július 13. Az online piacterekhez kapcsolódó kockázatelemzési munkát ettől az évtől a nemzetközi információcserében érkező adatok is segítik – derült ki adóhatóság (NAV) e-kereskedelmi ellenőrzésekről tartott tájékoztatóján. Mint elmondták: bár nagy feladat, de nem reménytelen az egyes internetes oldalak tartalma mögötti valós személyek azonosítása.

Éves szinten mintegy húszezer weboldalt követ nyomon az adóhatóság. Átfogóan monitorozzák például a szállásközvetítő, ételkiszállítási platformokat, de folyamatosan figyelemmel kísérik a jövedéki- és a dohánytermékek; a mobiltelefonok, a tabletek és azok alkatrészei, kiegészítői; az informatikai cikkek; az arany, ezüst, bizsu ékszerek, drágakövek; a kávégépek, a kávék, a kávékapszulák, az utántöltők forgalmát és értékesítőit. Különösen az az oldal kerül célkeresztbe, ahol a piaci ár alatt hirdetnek termékeket.
Egy hirdető aranynak látszó, hamis fémjelzéssel ellátott ékszereket kínált. Őt több hatóság közreműködésével sikerült fülön csípni. Az egyik népszerű közösségi oldalon Pandora-logós ezüst ékszereket (fülbevalót, gyűrűt, karkötőket, kulcstartókat, sármokat) kínáltak. Végül kiderült, az eladó mögött nem állt valóságos vállalkozás, a termékeket naponta rendelte egy kínai termékeket értékesítő online piactérről.
A kockázatok felmérése után kiválasztott – derült ki az adóhatóság tájékoztatójából –hirdetések nyomán komoly és összetett háttérmunka kezdődik a NAV ellenőrzési szakterületén. A hirdetések mögötti cégek azonosítása jelenti az ellenőrzés kulcsát. Gyakori, hogy a legkézenfekvőbb módszerrel indul a folyamat, az online rendeléssel, ami gyakorlatilag próbavásárlást jelent. A csomag átvételében is vannak óvatosabb kereskedők, akik kizárják a személyes átvételt, és a rendelést postán és futárszolgálat bevonásával teljesítik. Feladóként általában valótlan adatok szerepelnek, de ilyen esetekben is csak idő kérdése, hogy a NAV kiderítse a valódi feladót, és személyén keresztül a kereskedő céget. 

Semmi sincs nyom nélkül


Mint azonban nyomatékosították: az elektronikus térben zajló kereskedés beszédes nyomokat hagy az interneten, amiket feltárva és elemezve lényegében nem jelent gondot az ügyletek körülményeinek feltérképezése. Ezek a nyomok – módszeres eltitkolásuk ellenére is – információval szolgálnak a kereskedő árukészletéről, partnereiről, vevőköréről és egyéb jellemzőiről. A feltárt adatok pedig összehasonlíthatók azokkal, amiket az adott cég szolgáltat magáról a NAV-nak, online számláin, online pénztárgépén keresztül, alkalmazottainak bejelentésével és bevallásaival.

Az ellenőrzések előkészítésében a legtöbb erőforrást az egyes internetes oldalak tartalma mögötti valós személyek azonosítása igényli, mivel a virtuális térben sokan csak álnéven vagy épp csak egy jelentéssel nem bíró felhasználói névvel szerepelnek. Az adózó, az internetes értékesítő mögötti valós személy azonosításához, esetenként húsznál is több, különböző, nyilvános, internetes platformon, közösségi felületen gyűjtenek adatot munkatársaink. 

Az adóhatóság ellenőrzéseket végző munkatársait nagyban segíti az információtechnológiai ellenőrzéseket végző szakterület. Az itt dolgozók rendelkeznek adóellenőrzési és szakértői szintű informatika tudással, továbbá speciális műszaki eszközökkel feladatuk elvégzéséhez. Ezek a munkatársak aktívan alkalmazzák a nyílt forráskódú, internetes monitoringot segítő megoldásokat is, melyeket ők fejlesztenek, illetve gondoskodnak azok naprakészségéről az adott feladatoknak megfelelően. 

Az online piacterekhez kapcsolódó kockázatelemzési munkát ettől az évtől a nemzetközi információcserében érkező adatok is segítik. A platformüzemeltetőknek ugyanis új kötelezettsége, hogy a digitális platformon értékesítőkről, a megszerzett jövedelmekről adatot kell szolgáltatniuk az illetékes tagállamok adóhatóságai részére. Ez azt jelenti, hogy ettől az évtől a NAV-nak tudomása van valamennyi belföldi magánszemély, illetve adózó külföldi platformon történt értékesítéseiről is.

Szerző: Azénpénzem
Címkék:  , , , , , , ,

Kapcsolódó anyagok